2023年5月21日 星期日

後年報稅 可望全民減稅


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2023/05/22 第5610期 | 訂閱/退訂 | 看歷史報份
 
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後年報稅 可望全民減稅
記者翁至威/台北報導經濟日報

蔡總統520談話表示將持續加薪、減稅,減輕國人負擔。綜所稅內建減稅機制,截至4月消費者物價指數(CPI)較前次調整累計漲幅達4.7%,超過調整標準,估明年度綜所稅免稅額等調升機率極高,2025年5月報稅時可望全民減稅。

蔡總統前(20)日在執政七周年記者會提到,正值5月報稅季,今年申報去年綜所稅時,免稅額、標準扣除額等額度皆調升,未來在財政穩健的前提下,會持續朝加薪、減稅、增福利方向努力。

蔡總統提及的免稅額調升,是根據CPI漲幅而調整。財政部指出,《所得稅法》規定,若當年度CPI較前一次調整時,累計漲幅達到3%時,將依據漲幅來調升下一年度的免稅額、標準扣除額、薪資所得特別扣除額等額度。簡言之,今年CPI累計漲幅若達標,明(2024)年綜所稅免稅額等額度將調升,後(2025)年報稅即可適用。

今年CPI漲幅是否達標,要看去年11月至今年10月間的CPI平均數,與前次調整(也就是2022年)時相比。財政部每年會在年底前公布次年適用的免稅額等額度,正式宣布調整與否。

根據主計總處最新統計,去年11月至今年4月半年間,CPI較前次免稅額調整時的累計漲幅已達4.7%,超過調整基準的3%,雖下半年物價漲幅將趨緩,但目前看來,有極高機率達到調整基準,調升明年適用、後年報稅的免稅額及相關扣除額。

財政部表示,調整與否、調整幅度要等到年底才會明朗,須依據主計總處提供的數字進行精算,賦稅署會在年底前公告。

財政部前次調整綜所稅免稅額是在2022年,當時CPI漲幅達到調整標準,免稅額、標扣額、薪資特扣額分別調高到9.2萬元、12.4萬元、20.7萬元,今年5月申報2022年綜所稅時,民眾減稅有感。

而今年度的免稅額,則因為去年CPI累計漲幅2.9%,距離調整基準3%仍有一步之遙,使今年免稅額並未調整,明年5月報稅,免稅額及相關扣除額與前一年維持不變。

 
財部:扣除額改革 三原則評估
記者翁至威/台北報導經濟日報
外界關注所得稅扣除額改革,財政部表示,將綜合考量財政收入、租稅公平、稅政簡化等三原則,通盤審慎評估,並配合政府整體施政優先順序,循序漸進檢討。

綜所稅牽涉到650萬戶納稅人權益,向來是立委關注焦點。目前立委對於綜所稅扣除額改革提案五花八門,又以租金支出改列特別扣除額最受關注,此外也有提案希望擴大教育學費扣除額、幼兒學前扣除額。

財政部表示,現行房屋租金支出屬於列舉扣除額,若民眾加計其餘列舉扣除額項目,並未超過標準扣除額,仍可以標扣額扣除,已提供適當減稅優惠。

財政部表示,綜所稅各項扣除額向來是各界關注焦點,社會各界多有建議增列扣除項目,或提高額度、擴大適用範圍等建議,財政部會通盤評估。

除此之外,財政部也指出,近年來透過所得稅制優化方案、基本生活費等稅制調整,持續減輕納稅人負擔。

其中所得稅制優化方案自2018年上路,大幅調升標扣額、薪資扣除額、身心障礙扣除額、幼兒扣除額,其中幼兒扣除額更是從原本每年2.5萬元一次提高到12萬元,增加近四倍。

另外,基本生活所需費用不課稅上路以來,基本生活費隨可支配所得中位數年年調升,從2017年每人16.6萬元,至2022年調高至每人19.6萬元,使多口之家受惠,享更多減稅利益。

 
行庫緊縮海外不動產放款
記者朱漢崙/台北報導聯合報
商用不動產跌價衝擊美國金融體系近來引發全球關注,國內銀行業者也提高警覺,據指出,多家大型公股行庫大砍海外商辦不動產等相關放款,不僅美國,連歐洲、澳洲等地都入列緊縮範圍;其中合庫、華銀等行庫今年首季相關放款水位較去年同期大減一成之多,一銀則自今年首季啟動定期調查海外商用不動產案件。

此外,公股行庫也留意不動產放款授信在次級市場的變化,一旦發現情況不對,隨時會在次級市場提前拋售債權「脫險」。

為精確掌握不動產行情的變化,行庫的做法和過去最大的不同,在於已將觀察點拉到海外分行不動產擔保品所坐落地區的產業屬性。其中,歐美分行據點名列全體國銀前三大的一銀,除每月定期監控不動產業授信額度及曝險限額外,也列出三種不承作或降低建融成數的對策,除了物件不屬優質都會區,或鄰近新建大樓已先陸續完工釋出,使銀行擔心去化問題之外,若該地區所屬產業型態適合遠距辦公,也會採取不承作、降成數等作法。

合庫主管指出,已全面要求海外分行密切關注商用不動產價格變化及市場趨勢,除了區域控管,也有行業別曝險限額控管,篩選的重點指標包括所在國的總體環境與產業趨勢變化、不動產業景氣、種類與地點等要項。

華南銀主管表示,因商用不動產恐面臨跌價及租金收益下滑的風險,海外分行均採較審慎保守態度因應,並持續分散產業曝險,今年三月底的不動產業曝險部位較去年同期約減少百分之九。兆豐銀則說,已用不動產集中度及LCR等措施檢視海外分行不動產授信風險,其中除了授信條件,包括坐落地點、擔保率和出租情況,已成為承接新案或續借的重要指標。

 
新聞分析/避雷 行庫盯緊海外商辦授信
本報記者朱漢崙聯合報
歷時三年多新冠疫情不只改變全球經濟型態,也挑戰以往被銀行視為「王道」的擔保品價值,而比起國內不動產價值的下滑,大型行庫更擔心的是海外不動產授信,甚至認為這將是海外放款的「潛在新地雷」,因此紛紛先採取「防雷」措施。

由於不動產價值未來面臨高度不確定性,銀行將更看重還款人財資力的評估,尤其是面對升息在還款能力的抗壓性。例如一銀在分析償還能力時,不再側重擔保品價值,而是考量升息對借戶財力的挑戰,且不只檢視未來還本付息的抗壓性,還會檢視最後屆期一次大額還本的能力,同時改採審慎評估貸款價值比及償債率檢視銀行的業務風險。

大型行庫高層認為,美國金融體系的存款因為利差而大舉流失到貨幣型基金,已造成金融體系資金緊縮效應,商用不動產價跌則是另一衝擊;尤其多數行庫在美國都以商辦作為不動產授信主力,因此不但緊盯違約率,商辦本身的空置率也是重要觀察指標。

行庫內部評估,歐美主要央行持續收緊貨幣政策,利率水準上升及信用緊縮造成的資金緊縮效應,導致當地商辦投資動能不足,加上新冠肺炎疫情爆發後,採用遠距辦公型態的企業大幅增加,辦公大樓利用率遠低於疫情前水準,因此商用不動產市場壓力日益升溫。

行庫高層指出,歐美等地面臨的挑戰,不僅是商用不動產價值下跌,最根本的原因在於租金收益的下滑,疫情讓居家辦公大行其道,疫後許多公司為節省成本也縮減辦公室需求,進而影響租金行情,接著引發跌價,使銀行在海外所接收擔保品的跌價風險升高。

 
外幣存款排名…中信上兆元 連四月稱冠
記者廖珮君/台北報導經濟日報
國銀外幣存款排名大洗牌。據金管會統計,今年3月底中信銀外幣存款餘額1兆2,584億元、以差距614億元的壓倒性優勢擊敗兆豐銀,連四個月穩居外幣存款龍頭,兆豐銀屈就老二,排名第三是玉山銀,僅與位居第四大的第一銀相差12億元,第一銀有望擠入前三大。

第一銀行3月底外幣存款餘額9,915億元、季增122億元或1.3%,在2月踢走北富銀坐穩老四後,3月與玉山銀差距再縮小。一銀主管說,首季推美元高息定存優惠,主因是可穩住因應《銀行法》72-2條的不動產放款水位、吸收外幣存款也可轉做換匯交易(SWAP)或做外幣投資商品,以提升投資收益。

據金管會3月底統計,前十大外幣存款排名中,中信銀以1兆2,584億元、年增25.6%居冠,兆豐銀外幣存款則是連五個月減少、降到1兆1,971億元、年衰退4.9%下探21個月低點,退居老二。

玉山銀以9,927.5居第三,但年增率已從去年雙位數成長,一口氣僅剩2.64%的22個月新低。第一銀則以12億元之差、9,915億元緊追其後、年增8.3%,位居第四隨時可能超車。

第五大是北富銀9,626.5億元、年增也從雙位數降到今年僅剩1.55%的40個月低點,第六大是台銀8,980億元、年增15.2%,第七是國泰世華銀8,021.5億元、年增18.7%,台銀和國泰世華銀仍維持雙位數的成長動能。

 
Q1外幣存款 退燒
記者廖珮君/台北報導經濟日報

據金管會最新統計,2023年3月底國銀外幣存款餘額13兆6,274億元,首季大減1,689億元,是12年來同期最大減額,外幣存款成長動能出現降溫,3月底外幣存款餘額年增率10.62%也是連三個月下滑。

為何外幣存款退燒了?銀行圈認為有三大主因,一、美國快速升息後,美元定存大幅增加,但放款利率居高檔,壓抑企業外幣借款需求。

這讓各銀行外幣存款增速遠超過放款,外幣存放比一路下探、壓縮了存放利差,促使各銀行開始減少吸收外幣存款,改善存款結構、降低資金成本。

法人說,首季各銀行外幣存放比僅約三至四成,各銀行為提振收益,多將美元存款轉做換匯交易(SWAP)以彌補外幣放款動能趨緩的影響,預期淨利息收益動能下降、但投資收益則會大增。

二、企業出口衰退,外幣周轉金需求弱化,出口廠商自國外收回的貨款規模也縮減、抑制外匯存款增幅。

三、企業或民眾將美元定存,轉投資海外高息債券等其他理財商品,也讓整體外幣存款水位下滑。

另一家民營銀行主管說,去年到今年首季的升息朝,讓債券價格相對便宜,買海外債可鎖住收益,之後若降息、債券價格反轉走升,還會有資本利得,換言之,現在正是債券「甜蜜價」,先買先鎖利,也讓資金從存款轉向債券。

據資料顯示,過去15年來,國銀外幣存款第1季僅四次出現衰退,2023年是第五次、首季減少1,689億元,前一次同期最大減額是2011年,當年首季是減少2,006億元。

銀行主管說,相較去年美元強勢推升外幣存款,今年第1季美元反居下風,首季美元兌台幣貶值了0.827%,外幣存款隨之縮水,但首季外幣存款季減1.22%遠高於同期貶幅0.827%,顯示剔除匯率變動因素,外幣存款已呈現衰退。

據金管會3月底統計,前十大外幣存行中,衰退前三大者,以玉山銀首季外幣存款大減921億元、降到9,927.5億元最大,永豐銀首季減少362.5億元降到6,859億元次之,兆豐銀首季減少339.4億元到1兆1,971億元。

季增前三大則是台新銀首季外幣存款增加479.4億元到6,642億元最多,其次是華南銀首季增加286億元到7,370億元,第一銀首季也增加122.3億元到9,915億元。

 
國際財經要聞
半導體設備商 本季銷售不妙
編譯林聰毅/綜合外電經濟日報
日經新聞報導,分析師認為在九大晶片製造設備製造商中,七家本季銷售可能下滑,因為面對不斷惡化的半導體市場,客戶將放慢產能投資。

美國應用材料(Applied Materials)上周已預估,本季銷售額可能介於57.5億~65.5億美元,將比去年同期下滑12%或略為成長,將是2019年8~10月當季以來銷售首度衰減。

總體而言,分析師預期,本季九家半導體設備製造商中,七家銷售額將下降,包括美國的科林研發和日本的東京威力科創,成為市場比上季惡化的明顯跡象;上季有六家業者的營收成長。

晶片製造商的投資放緩是獲利低迷的主因。尤其是記憶體晶片製造商持續遭受智慧手機和伺服器需求下滑、及價格暴跌的沉重打擊。應材執行長迪克森上周表示:「以占晶圓廠總設備的百分比來計算,記憶體的支出正處於逾十年來的最低水準。」

面對逐漸趨緩的市場,東京威力科創已調降今年全球晶圓廠設備市場的展望,從先前預估的下滑20%,下修為減少25%至30%。美國主導的對中國大陸的出口限制,也將使銷往中國大陸的先進產品銳減。

不過,對汽車和工業應用等非先進產品的需求一直比預期穩固。中國大陸對成熟製程產品的投資依然活躍。東京威力科創預期,今年度中國大陸銷售額的占比將升至略高於30%,高於去年度的24%。

迪克森則說,雖然中國大陸目前在物聯網、通訊、汽車、電源和感應器(ICAPS)等晶片產品的支出領先,但其他國家正以更快的速度增加投資,「在2023年我們ICAPS業務成長最快的地區是美國、歐洲和日本」。

所有九家公司都預期,下半年需求將比上半年增強,但考量到台積電和三星電子的投資將低於最初計畫,很難確定市場復甦時機。

 
解債限僵局 拜登急電麥卡錫
編譯林奇賢/綜合外電經濟日報
美國民主黨與共和黨幕僚的舉債上限談判因支出爭議而再陷僵局,眾院議長麥卡錫直接放話在總統拜登回國前,協商都不會有進展,促使拜登安排21日從日本搭機回國途中,和麥卡錫通話。拜登也呼籲共和黨緩和「極端的立場」。

彭博資訊報導,美國債限協商20日再次停擺,麥卡錫指責白宮官員在磋商中「又變卦,其實想增加明年的支出」,「在總統回到國內之前,我不認為我們能有任何進展」。兩黨21日甚至未安排協商會議。

七大工業國集團(G7)的廣島峰會21日才閉幕,拜登搭「空軍一號」回到華府的時間,預料將是在21日的午夜左右。拜登安排美東時間21日上午從日本搭機返國途中,和麥卡錫通話。

拜登在廣島的記者會上表示,他打算在回程途中和麥卡錫通電話,看能否讓談判回到正軌,「我猜他要直接和我打交道,確保我們的立場相同」。他也說,「現在共和黨必須接受不會有完全照他們黨派條件走的兩黨協議,它們也得讓步」。

 
參數型保險 氣溫異常就賠
編譯陳律安/綜合外電經濟日報
為保護民眾抵禦氣候變遷的衝擊,機構紛紛推出以氣溫、降雨等氣候數值為給付條件的「參數型保險」(parametric insurance)。專家估算,這類保險的規模到2031年時可望擴大到293億美元,十年成長1.5倍。

在印度,非營利的Arsht-Rock基金會韌性中心與微型貸款新創業者Blue Marble及一家產業公會,5月推出全球首批極端熱浪保險,若當地氣溫連續三天都遠高於歷史均溫,投保人可獲得小額理賠。

傳統保險可能要花好幾月才能完成理賠,但這類「參數型保險」不須提出損失證明,只要氣溫、風速或降雨量等氣候條件達到極端氣候的門檻,幾天內便能理賠。

隨著乾旱、風暴、熱浪頻傳,衝擊容易受影響的社群,參數型保險這類援助在開發中國家因而愈來愈常見。目前開發中國家的這類保險計畫,財源多由非營利機構、國家政府或富裕國家提供補貼。

瑞士再保險公司表示,參數型保險產品的銷售,在2021年~2022年8月躍增40%。Allied Market研究公司保險分析師估算,參數型保險的規模在2031年前將擴至293億美元,遠高於2021年的117億美元。

 
亞洲熱浪 推升大宗商品行情
編譯洪啟原/綜合外電經濟日報
亞洲近幾周遭遇極端熱浪,各國為極力確保足夠的發電能源,已擴大從俄羅斯進口煤炭、天然氣及燃油,且隨著聖嬰現象(El Nino)成形,亞洲對俄國能源的依賴度料將提高。由於聖嬰現象可能導致亞洲部分地區乾旱,因而可能推升糖、小麥及棕櫚油等非燃料大宗商品的價格。

彭博資訊報導,Kpler的數據顯示,俄國今年來對亞洲出口、最常用於發電的熱燃煤和天然氣顯著增加,4月出口至亞洲的煤炭較一年前大增約三分之一至746萬公噸,中國大陸與印度合計超過三分之二,南韓占15%,越南、馬來西亞及斯里蘭卡也已成為重要買家。

近月來在液化天然氣(LNG)價格從歷史高點回落後,亞洲也持續增加進口俄國LNG。Kpler的資料也顯示,亞洲3、4月進口的俄國燃料油(較不環保且便宜的發電替代品)數量均創新高。能源研究機構Vortexa分析師李艾瑪(音譯)指出,孟加拉、巴基斯坦及斯里蘭卡可能進口更多俄國燃料油用於發電。

隨著聖嬰現象天氣型態成形,造成亞洲部分地區的氣溫飆升,亞洲可能擴大進口俄國能源。美國國家海洋暨大氣總署(NOAA)上周預估,北半球在今年底前出現輕微聖嬰現象的機率為80%,強烈事件的機率為55%。

這個趨勢不啻將挫敗西方想減少俄國能源收入的努力。新加坡JTD能源服務公司主管德瑞斯柯爾指出,當政府疲於滿足人民的基本需求,就無暇顧及國際事務。

另據國際貨幣基金(IMF)估算,過去在聖嬰現象開始的一年內,非燃料商品價格都上漲約8.3%。亞洲部分地區的乾旱可能導致印度糖、澳洲小麥及馬來西亞棕櫚油的產量減少,拉美的更潮溼天候則可能提高產量、或引發洪災干擾收成。

 
美國債限僵局將引發衰退 倒債更糟
編譯任中原/綜合外電經濟日報
美國府會之間的舉債上限僵局可能將經濟推入衰退,而政府一旦倒債則可引發嚴重的金融危機。

財政部長葉倫表示,到6月1日時聯邦政府可能無法準時支付各項開支,屆時財政部可能暫時停發聯邦公務人員薪資及軍人退休俸。最糟的情況,則是無法對美國公債持有人按時支付本息,使全球金融體系陷入動盪,可能使美國經濟陷入嚴重衰退,股價重挫,及舉債成本急升。

許多經濟學者都預期不會倒債,但他們提出三種可能出現的僵局,並分析將分別對經濟與金融體系造成何種影響。

最佳狀況:府會在最後一刻達成協議

目前美國經濟已經因為升息而減弱,許多學者預測今年會出現衰退。標普全球財智首席美國經濟學者普拉肯表示,府會僵局造成的不確定性,可能使消費者、投資人及企業界退卻,使衰退的機率升高。

勞工雖不大可能丟掉工作,但消費將會因為經濟展望難測而減少花錢,股市也會隨著6月1日的大限逼近而開始下跌。普拉肯指出,2011年國會搶在大限來到之前提高舉債上限,股市曾一度下跌,經過好幾個月才恢復,而美國的債信評等也被調降。他表示,「即使在資源即將用盡之前達成協議,所造成的不確定性也會抑制經濟成長」。

標準普爾公司(S&P)3月曾預期金融動盪可能使今年第4季國內生產毛額(GDP)只比去年同期成長0.1%。

大限之後才達成協議:

如果府會談判拖到6月1日以後,經濟學者預測金融市場的反應將更加嚴峻。安永會計師事務所(EY)首席經濟學者達克表示,「震撼將會迅速加快」。如果消費者的退休金及投資帳戶驟然萎縮,可能大幅削減支出,企業將暫停雇用及投資計畫。

在6月1日到聯邦政府無法履行義務之前,可能會有一段過渡期。財政部長葉倫之前表示,財政部現金耗盡的時間可能比預估日期要晚幾周。國會政策中心預估,6月財政部將支出6,225億美元,但同時會有4,950億美元的稅收。

另一種可能,則是政府短期內優先償還債務,將社會安全福利等支出延後。瑞士銀行經濟學者表示,影響雖然顯著,但對經濟的衝擊比倒債要小。瑞銀預估,在這種情況下第3季GDP年增率為-2%,且第4季將持續萎縮,下半年企業將裁員25萬人。

經濟一旦走下坡,通膨也可能下降,如此聯準會(Fed)可能降息,有助於支撐經濟。

府會無法達成協議,政府倒債:

此時政府在數日或數周內無力履行各項支付,對經濟造成壓力。布魯金斯研究所經濟學者艾德柏格表示,「由於美國公債太過重要,可能引發全球金融體系大亂」。EY事務所學者達克表示,政府倒債所造成的經濟衰退,將比金融海嘯的衝擊更重。

美國公債將下跌,也將衝擊投資基金、企業及銀行的資產負債表,使更多區域性銀行面臨倒閉壓力。公債殖利率上升,也將帶動信用卡、房貸及車貸利率,壓縮經濟活動。

分析師表示,投資人將全面撤離風險性資產。白宮報告預測,美股將在數月內重挫達45%,失業率將衝高5個百分點。瑞銀預測如果府會僵局持續一個月,將使美國經濟連續萎縮四個季度。

白宮報告指出,果真如此,政府將無力擴大財政支出來支撐經濟。

 
受惠AI應用浪潮 輝達財測有望上修
編譯陳律安/綜合外電經濟日報

繪圖晶片龍頭輝達(Nvidia)將在24日美股盤後公布上季財報,營收和獲利都可能比去年同期下滑,為連續第三季衰減,但分析師看好其財測將穩固。

法人認為,輝達受惠全球AI應用浪潮,是支撐業績最大的助力,隨著輝達AI相關業務延續強勁態勢,主要晶圓代工夥伴台積電也將沾光。

華爾街分析師預估,輝達止於4月的年度第1季(上季)營收將年減21.5%至65.03億美元,淨利下滑19.2%至22.7億美元左右,每股盈餘92美分。

但分析師認為,業界持續開發AI工具,帶動對輝達AI繪圖處理器的需求,可能代表輝達上季業績將高於預期,輝達也可能上修財測,進而刺激股價上漲。

Oppenheimer分析師薛佛和及Susquehanna分析師羅蘭都調高輝達股價的目標價至350美元。德意志銀行分析師也看好輝達AI處理器需求暢旺,財報和財測有望強勁。

輝達股價今年來已大漲106.5%,以未來12個月獲利預估的本益比也接近60倍。

 
要聞
離婚列報子女免稅額 四順序
記者陳姿穎/台北報導經濟日報

高雄國稅局表示,夫妻離婚後,在申報綜合所得稅時,若與前配偶重複列報同一子女免稅額,國稅局原則上會依照四順序認定由父母其中一方列報子女免稅額,依序為第一,雙方協議,第二由監護登記的監護人列報,第三是由當年度與子女同住天數較長一方列報,第四則由主要扶養人列報。

國稅局官員表示,民眾在申報綜所稅時,家中若有未成年子女、已成年但仍在校就學子女、身心障礙或無謀生能力,必須受父母扶養的子女,皆可在報稅時列報扶養親屬免稅額。

不過,夫妻若在報稅時已分居或離婚,可能出現重複列報子女免稅額情形。國稅局表示,此時將依四大順序,認定誰能列報子女免稅額,首先,若雙方有協議,則依照協議結果由其中一方列報;其次,若協議不成,則由具監護權或親權者列報。

若前兩順位仍無法決定由誰扶養,接下來則由課稅年度與子女實際同居天數較長的一方列報;若仍「難分勝負」,最後則要綜合審酌雙方所提資料,在課稅年度的各項實際扶養事實證明,認定由實際或主要扶養人列報。

官員表示,所謂「實際扶養事實」 是依據夫妻實際負責子女日常生活起居、負責管理或陪同完成國民義務教育,以及其他才藝學習等扶養事實綜合判斷,認定列報子女免稅額是父親或母親。

高雄國稅局舉例,甲先生在2020年間與配偶乙小姐離婚,兩人有一名未成年的女兒由乙小姐照顧,而甲先生需每月給付扶養費直到女兒成年,而甲先生與乙小姐在報稅時,雙方皆列報女兒免稅額。

雙方對於誰能扶養爭執不下,甲先生附上匯款單據,強調自己每月皆有負擔女兒生活教育費;而乙小姐則提示戶籍資料、學校活動費用單據、全民健保繳納保費證明,以及醫療費用收據等。

國稅局指出,雙方到最後仍無法達成協議,因此由國稅局依順序認定,兩人的女兒由乙小姐行使、負擔權利義務,並與乙小姐共同居住,實際是由母親照顧生活起居,最後認定女兒免稅額應由乙小姐列報。

 
新聞中的法律/個資法翻修 企業三個準備
鍾典晏經濟日報

鑑於近期發生多起重大個資外洩事件,立法院日前三讀通過《個人資料保護法》部分條文修正草案,其中針對個資外洩的相關行政罰則大幅提高,未來企業面對個資保護議題應更加留意,也須投入更多心力。

此次修法中,個資法第48條針對非公務機關違反安全維護義務的裁罰方式及額度,改為逕行處罰同時命其改正,並提高罰鍰上限,處新台幣2萬元以上、200萬元以下罰鍰;情節重大者可處15萬元以上、1,500萬元以下罰鍰;屆期未改正者,按次處15萬元以上、1,500萬元以下罰鍰。

政府此次修法,將個資法罰則大幅提高,確實可促使企業強化個資保護,且在修法後,與舊法不同之處在於,過去發生個資外洩事件後,政府機關進行調查,會先限期改善,給予期限後,若有改善則不一定會處罰;不過新法通過後,一旦發生個資外洩就直接開罰,且會視情況按次處罰。

新法通過後,企業針對公司本身的個資管理,至少應有三大準備。首先,必須要先去辨別公司為何需要蒐集這些個人資料,並且必須針對這些個資進行盤點,基本上必須熟知個資法相關規定,且要留意在蒐集個人資料過程及未來流向是否具合法性。

其次,在針對個資蒐集、處理及利用過程中,是否有盡到完整個資安全防護措施,這部分更是重中之重,由於目前政府正在積極打擊詐騙,若發生個資外洩,恐怕也將淪為詐騙集團犯罪工具,因此在資安防護上,需要企業多投入一點心力去維護。

舉例來說,近期數位發展部也提到,有關企業在資安防護上,未來可導入零信任機制或是隱碼機制,企業可多加思考。

第三,針對公司員工的教育訓練,必須加強員工對個人資料保護的意識,最好是在員工入職時,就先給予職前教育訓練,避免入職後員工在面對個人資料相關業務時,出現個資外洩事件,導致公司被裁罰。

事實上,以往個資法尚未修法提高罰則時,在實際案例上被處以行政裁罰的金額真的偏低。舊法原本的個資外洩裁罰金額為2萬至20萬元,且大多是從2萬元開始裁罰,對於大企業而言,威嚇效果並不大;新法上路後,裁罰標準判斷及金額也大幅提升,對企業來說,個人資料蒐集與管理也須更加謹慎。

再加上以往個資法主管機關是由中央及地方機關共同執行,當發生重大個資外洩事件時,過去實務上因主責單位權責不清,導致想要重罰也有難度。此次修法增訂個資法第1條之1規定,未來將設置個資法專責獨立機關,由個人資料保護委員會擔任個資法主管機關,這也意味著,專責機關成立再搭配個資法翻修,未來在裁罰及管理方面都將更加明確。

(KPMG安侯法律事務所合夥律師鍾典晏口述,記者余弦妙整理)

 
鋼市低迷鐵礦石價格 熱不起來
記者林政鋒/高雄報導經濟日報
鋼市低迷,專家判斷需求端仍是鐵礦石定價的要因,展望第2季下半場,從目前宏觀預期偏弱、下游淡季效應漸顯,以及全年粗鋼平控預期等因素來看,預計鐵礦石價格仍將持弱運行。

龍頭中鋼(2002)條線工場提前歲修,展現積極應變態度受市場肯定。綜觀當前鋼市深陷低潮,箇中原因錯綜複雜。上市鋼廠主管說,近期鐵礦大跌小漲,好不容易反彈後又承壓下修,收盤每公噸105美元,三個月累跌16%、近月跌10%。尤其今年第2季開始,鐵礦石價格快速下行,含量62%的澳洲粉鐵礦遠期價格指數累計跌幅超過15%。

專家認為,今年前四個月,中國大陸房地產開發投資年降6.2%,降幅再次擴大。同時,房屋新開工面積年降21.2%,房屋竣工面積增長18.8%,而為直接影響用鋼需求的新開工端,短期內預計難有明顯修復。

隨著對需求的預測無法樂觀,市場認為鐵礦基本面持續發散,多家礦商實施政策性減產,短期鐵礦價格仍可能保持震盪偏弱,未來行情能否走進上升道路,包括礦場減產能量、下游鋼廠需求走勢,以及全球宏觀經濟的變化等都是要件。

專家說,需求還是關鍵,簡單地說汽車多賣、房屋多蓋、橋樑道路多建些,用鋼量自然提高,需求好了鋼價才會漲,經濟要繁榮才是最終解方。

 
度小月 中鋼線材廠提前歲修
記者林政鋒/高雄報導經濟日報

鋼市需求萎靡,為對抗不景氣,中鋼(2002)小鋼胚廠及下製程的線材廠提前歲修,為期二個月左右,透過生產線優化,一方面提升品質同時減少供應量,與下游螺絲、手工具業共同度小月。

上市鋼廠主管說,景氣大旺時中鋼線材廠根本無暇歲修,還加碼趕工超能生產,就為了滿足下游提料需求,當前情況大不同,歲修是對應市況低迷的好策略。

中鋼有四個條線工場,正常情況下條線每季內外銷可達5、60萬公噸,全年總量上達230萬公噸至250萬公噸,甚至還供不應求。

但如今情況逆轉,受到全球通膨導致國際鋼市低迷,需求大幅減少,鋼鐵條線終端製程的螺絲、手具具接單萎縮,中鋼條線出貨量同步驟降,產銷情況從供不應求變成供過於求,適度減量成重點方針。

中鋼小鋼胚工場與條線材及條鋼工場提前歲修,小鋼胚工場歲修時程提前至今年的7月29日至9月24日、共58天,另線材一場至三場自7月24日至9月28日歲修。中鋼指出,線材一場至三場原訂歲修時程為9月2日至10月29日;目前適逢線材需求弱,因此提前歲修時程。

上市鋼廠主管表示,根據最新統計資料,今年4月台灣螺絲出口總重量共10.6萬公噸,比去年同期衰退25%,平均單價每公斤3.83美元,與去年同期持平。累計今年前四個月台灣螺絲出口重量逾44萬公噸,與去年同期相比衰退24%,平均單價每公斤約3.88美元,凸顯當前螺絲產業低迷的現況。

出口國家方面,4月螺絲出口以美國為最大宗、占44%,但外銷美國的總量比去年4月衰退24%;德國衰退32%;其中以加拿大衰退幅度最大,達46%。

4月出口平均單價方面,以銷往中國大陸價格最高,平均單價每公斤6.1美元,主要是中國客戶大都來台採購高值化扣件所致,因此價格比起其他國家高一些。

 
電支業 搶旅遊商機
記者李秉豪/台北報導經濟日報
自疫情解封以來,國人旅遊需求報復性成長,不論是國內外旅遊頻率都增加了,而電支業者也瞄準這波商機各自推出旅遊回饋,全支付上線燦星旅遊(4930),結合旅展推出專屬優惠,而街口支付則將目光放在日本旅遊,推出境外支付回饋。

全支付宣布, 成為首家上線「燦星旅遊」的電子支付業者,隨著2023台北國際觀光博覽會(簡稱TTE)將於5月26日展開,全支付攜手燦星旅遊,即起至5月31日搶先推出「TTE線上旅展-旅行夢想一起抵達」活動,祭出全支付專屬獨家優惠,單筆消費滿 3,000元送全點300點。

TTE實體旅展則於即起至5月29日於台北世貿一館盛大展開,燦星「A1029」攤位推出,日本四國秘境之旅樂齡遊最高折8,000元、fun暑假遊日本、普吉最高折10,000元…等限時優惠,現場使用全支付結帳除了單筆滿3,000元贈300點外,加碼贈行李束帶、全支付吉祥物-虎利、胖P手機支架或燦星旅遊折價券,好禮三選一;活動期間內,不論線上旅展或實體攤位展,使用全支付結帳單筆消費滿千,皆享全點1,000點的抽獎機會。

街口支付則與台新銀行進一步提供綁定「街利存」帳戶誘因,祭出首綁消費滿額回饋優惠,即日起至9月30日,首次於街口支付連結台新帳戶,並於日本跨境支付,單筆交易滿台幣200元有機會獲得50元街口幣。

台新銀行表示,民眾海外旅行購物時,偏好使用現金或信用卡,以信用卡跨境支付雖方便,但得負擔海外交易手續費,採現金支付,則需於出發前先換匯再提領外幣,沒花完的剩餘外幣也不好處理,建議民眾赴日遊玩時,可嘗試使用電子支付跨境消費,享受比所有銀行現鈔匯率更優惠的匯價。

 
純網銀 攻線上保險
記者李秉豪/台北報導經濟日報
網路金融業者積極開展保險及貸款線上業務,希望能豐富產品多樣性,三家純網銀及部分電支與產壽險業合作,辦理線上保險代理業務,三家純網銀中,以樂天保險產品最為多元。

金管會近期公布,純網路保險業者一家未過,而下一次市場評估為今年年底,意即今年可能並不會有純網保業者出現,但其實網路投保部分,純網銀及部分電支早已與保險業者合作,推出線上投保服務。

以純網銀而言,目前以樂天國際銀行產品種類最為豐富,從汽機車險、住宅火險到國內旅平險皆有提供,而將來銀行則提供汽機車險及國內外旅平險,產品量最少的為連線銀行,僅提供汽機車險的線上辦理。

不止純網銀,如LINE Pay、街口及全盈支付等電支業者也跟上線上投保趨勢,與保險公司攜手推出線上投保的服務, LINE Pay表示,目前主要可投保商品除最常見的車險及住宅火險外,還有意外傷害險及實支醫療險也都可以完成線上投保;街口則在意外險及車險外,還提供了旅遊不便險,全盈支付則提供最為基本的汽機車保險。

除了保險,線上貸款也是微金融服務的必爭之地,三家純網銀業者不止比利率、比申辦速度,更比商品種類,將來銀行首推線上房貸服務,並透過2.06%的地板價利率吸引消費者,連線銀行(LINE Bank)則以小額信貸免提供財力證明的快速申辦放款服務應戰,而樂天銀行將目光放在綠能經濟,推出針對電動車的電能貸,各自搶占利基市場。

對於電支業者而言,雖無法親自下場經營貸款業務,但仍可透過與銀行合作,以一站式平台的形式提供相關服務,舉例而言,LINE Pay便與11家銀行合作,讓民眾能在平台上快速瀏覽並比較不同銀行貸款專案,並由LINE Pay進行連結以取得紅利回饋。

 
新產十大股東 僅見新壽減碼
記者戴玉翔/台北報導經濟日報
上市產險業新產(2850)公布最新前十大股東名單,前十大股東與去年維持相同,但排名第五大與第六大的廣明企業與天成飯店由於持股比例變動,兩家公司的排序也改變,此外,前十大股東中,僅排第二的新光人壽保險減碼,其餘九家公司皆增加持股。

新產最新的前十大股東名單,第一大仍是新光紡織有5.15萬張,持股16.31%;第二是新光人壽保險有1.91萬張,持股6.42%;第三是持股1.6萬張、占5.08%的臺灣新光實業,其代表人為台新金董事長吳東亮的夫人彭雪芬;第四是鴻譜,持股0.74萬張、占有2.35%。

在去年排名第五大與第六大的廣明企業與天成飯店則有些許變動,其中,天成飯店持股比例從1.86%提高為2.04%,增加1.18個百分點,擠下廣明企業成為第五大股東,但其實兩家企業的代表人皆為張茂松,合計兩家企業與張茂松持股,今年與去年一樣,皆維持1.25萬張,並未減少。

十大股東中,僅新光人壽保險減碼,從去年的2.97萬張減為1.91萬張,持股占比也從9.4%降為6.42%,減少2.98個百分點,但仍為新產的第二大股東。

另外,新產將於5月25日股東會進行董事改選,今年將選出11席董事,其中包括八席一般董事、三席獨立董事。

 
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