2024年9月2日 星期一

退休基金前七月賺逾兆元 勞動基金收益攀同期新高


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2024/09/03 第5925期 | 訂閱/退訂 | 看歷史報份
 
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退休基金前七月賺逾兆元 勞動基金收益攀同期新高
記者江睿智/台北報導經濟日報

近期全球金融市場動盪,但政府退休基金績效表現穩健。今年前七月,包括勞動基金、國民年金保險基金及公務人員退休撫卹基金等三大政府退休基金收益數合計破兆元,為1兆909.9億元,7月單月三大基金收益進帳942.5億元。

儘管今年7月台股震盪,加權股價指數下跌3.62%,海外市場表現不錯,7月MSCI全球股票指數7月上漲1.61%,推升政府退休基金收益表現。由於8月台股及全球股市大幅震盪,勞動基金運用局昨(2)日透露,8月底勞動基金收益有望大致持平。

勞動基金運用局台股委外代操部位曾在今年7月下旬撥款120億元給得標代操投信,但8月台股加權指數一度下挫逾1,800點,據了解,勞動基金按兵不動,未進一步撥款。不過相關官員表示,勞動基金自營部位一直在市場裡,逢高調節,逢低買進。

勞動基金運用局昨日發布勞動基金最新績效,截至今年7月底,勞動基金運用規模為6兆8,530億元,評價後收益數為8,857億元,再創歷年同期新高,收益率14.3%,單月收益數為864億元。

其中,新制勞退基金運用規模為4兆4,715億元,收益數5,980.9億元,收益率14.2%;舊制勞退基金運用規模為1兆557億元,收益數1,441.7億元,收益率16.4%;勞保基金運用規模為1兆1,002億元,收益數1,355.3億元,收益率15.3%。

受衛福部委託管理的國保基金運用規模為6,075億元,收益數為761億元,收益率為15.1%。

就長期投資績效來看,整體勞動基金近十年多平均收益率為6.83%,國保基金近十年多平均收益率為7.3%,長期投資績效穩健。

退撫基金截至今年7月止,規模達9,832億元,收益數1,290億元,收益率14.5%。其中,國內投資金額5,298.9億元,配置比例為53.9%;國外投資金額為4,533.7億元,配置比例為46.1%。

展望未來,勞動基金運用局表示,部分主要國家陸續啟動降息循環但整體利率水準維持高檔,通膨數據見緩惟仍需觀察,加上地緣政治衝突不斷,且適逢主要國家選舉年,預期全球金融市場大幅震盪在所難免。

 
工商界看最低工資調升 建議可比照軍公教調幅
記者謝柏宏/台北報導經濟日報

勞動部明(4)日召開最低工資審議會,討論最低工資調幅。工商協進會昨日提出四點看法,贊成調升最低工資,但建議調幅應參考明年軍公教人員待遇調薪3%,不宜偏離太多,盼能降低中小企業經營成本逐年上升之壓力。

工商協進會首先表示,員工是企業運作的重要資產與成長動能,經濟成長果實理應與員工共享,且近年來通膨加劇,物價上漲,調升最低工資有助緩解弱勢勞工生活負擔,工商協進會贊成在最低工資審議機制下,審慎評估整體經濟數據後,調升最低工資。

其次,政府自2016年起已連九年調升最低工資,時薪自120元調至183元,總調幅為52.5%,月薪自20,008元調升至27,470元,總調幅為37.3%,調幅不小,對於企業帶來一定程度壓力。

據財政部統計,2023年綜所稅收淨額增加8.29%,主因薪資所得增加;但營所稅額卻因企業獲利下滑,衰退21.44%;另經濟部公布之「112年中小企業白皮書」亦顯示,中小企仍面臨「利潤縮小、毛利降低」的困境。

第三,政府在調升最低工資時應參酌企業獲利狀況與整體經濟趨勢進行判斷,同時最低工資審議會研究小組應納入更多產業別代表,讓最低工資調整討論更加聚焦、公正、具說服力。

第四,行政院日前核定軍公教人員待遇自明年起調薪3%,建議最低工資審議會審議明年最低工資調幅亦應以此作為重要參考指標,不宜偏離太多,盼能降低中小企業經營成本逐年上升之壓力。

 
製造業無薪假趨穩定
記者江睿智/台北報導經濟日報

勞動部昨(2)日發布最新減班休息(俗稱無薪假)統計。目前有275家、4,459人實施無薪假,較上期家數增七家,人數減158人,其中製造業減少183人。勞動部指出,製造業家數微增、人數減少,製造業無薪假情勢有穩定下來。

統計顯示,目前製造業有160家、3,495人實施無薪假,占全體無薪假人數的七成八。和上期相較,增加四家、人數則減183人。四大製造業中,金屬機電業減少88人,資訊電子業減少41人,化學工業減少21人,民生工業減少33人。

金屬機電業仍是製造業無薪假重災區,目前有114家、2,653人實施無薪假;其次資訊電子業有30家、660人實施無薪假。

勞動部勞動條件及就業平等司長黃維琛表示,這期有金屬零件、工具機零組件業共四家中型業者各停止實施50、60人無薪假;但也有增加實施無薪假,多為小型業者。他認為,人數減,家數增,代表小型業者多,製造業無薪假情勢有穩定趨勢。

無薪假另一個要觀察是震災後的花蓮地區,目前有57家、579人實施無薪假,包含住宿、餐飲、批發、零售、觀光、遊覽車、飯店等續受影響,還沒完全恢復。

 
製造業未來半年展望 近7月低點
記者葉卉軒/台北報導聯合報
中華經濟研究院昨天發布八月台灣製造業採購經理人指數(PMI)百分之五十三點六,指數回升一點四,連續四個月擴張。不過,廠商對美國經濟、降息以及美國總統選情的觀望,加上中國大陸終端需求未顯著改善等因素,製造業未來六個月展望跌至百分之五十二點八,創七個月以來最低水準。

中經院院長連賢明表示,半導體產業表現還不錯,但可能受到輝達影響,目前狀況雖穩定,但確實沒有上半年那麼亮麗,八月PMI調查顯示,半導體供應鏈的封測模組與AI相關供應鏈陸續回報拉貨力道有遞延與遲緩跡象。不過,景氣並沒有出現「反轉」跡象,整體景氣仍處於正面、擴張階段,多項數據仍呈現樂觀水準,只是相較於之前比較保守。

中經院副院長王健全則說,不論製造業還是非製造業,都出現不均衡復甦的狀況,「台灣很多不平衡成長的情況,反映在各個領域」,所以景氣看起來沒有想像中好。製造業方面,AI驅動半導體、伺服器表現,但半導體成熟製程及傳產都面臨大陸產能過剩、經濟不佳等壓力。內需方面,則是出國很好、國旅不好,房地產熱絡,而大商辦比小商辦好、小宅又比豪宅好。

而觀察八月的製造業表現,PMI指數百分之五十三點六,隨著時序進入第三季,新增訂單與生產均已連續五個月擴張,值得注意的是,未完成訂單指數連續三個月緊縮,顯示下半年新增訂單的增幅力道,無法讓產能稼動率持續攀升。

中經院副研究員陳馨蕙指出,製造業對下半年看法仍樂觀,但訂單與生產增速不如上半年預期,AI出貨下修與遞延,半導體供應鏈也呈現擴張趨緩走勢,特用化學以外民生、記憶體、金屬等原物料價格出現漲幅鬆動甚至回跌跡象。

中經院也說,由於對美國經濟、降息以及美國總統選情的觀望,加上中國大陸終端需求未顯著改善,以及原物料價格回跌等因素,製造業未來六個月展望指數連七個月擴張,但續跌至百分之五十二點八,為二月以來最慢擴張速度。

此外,八月未季調的非製造業經理人指數(NMI)五十四點五,連續廿二個月擴張,但指數續跌二點八,且NMI指數在六月攀升至二○二二年一月以來最快擴張速度後,擴張速度持續趨緩。

 
經發會首場會議 劉德音談AI應用
記者黃婉婷、余弦妙/台北報導聯合報
行政院經濟發展委員會首場顧問會議今天登場,台積電前董事長劉德音等產業大咖齊聚一堂,會後將提出結論報告供政府施政參考。

經發會議題分為創新經濟、均衡台灣、包容成長。知情人士透露,創新經濟組的共同召集人劉德音專程自美國返台參與,他將以「從公司經營看國家的經濟發展」為題發表專題演講,闡述在當前世界各種重要產業鏈中,如何利用台灣的相對優勢,發展具有國際競爭力的產業。特別是政府應加速推動AI在各類型產業的應用,也與這次創新經濟組討論的議題相互呼應。

 
工商協進會:調最低工資應參酌企業狀況
記者林海/台北報導聯合報
勞動部明天舉行最低工資審議會議,討論最低工資調幅。工商協進會昨天表示,贊成在最低工資審議機制下,審慎評估整體經濟數據後調升最低工資,但建議應參考軍公教人員待遇明年起調薪百分之三,不宜偏離太多,盼能降低中小企業經營成本逐年上升之壓力。

工商協進會指出,政府已連續九年調升最低工資,且調幅不小,對於企業帶來一定程度的壓力;政府在調升最低工資時應參酌企業獲利狀況與整體經濟趨勢進行判斷,讓最低工資調整的討論更加聚焦、公正、具說服力。

 
國際財經要聞
配合管制先進晶片 南韓向美要更多「胡蘿蔔」
編譯黃淑玲/綜合外電經濟日報
南韓貿易部長鄭仁教表示,就配合美國進一步管制先進晶片輸往中國大陸的議題,南韓將向美國尋求更多彈性和獎勵。

鄭仁教今年1月出掌南韓產業通商資源部(貿易部),這是他上任後首次接受媒體專訪,提到「對有誠意要遵照美國限制令的國家和企業,美國應該要有某種『胡蘿蔔』(甜頭),才能幫助政策更順利推動」。

鄭仁教說,南韓已有某些類別的晶片製造設備礙於美國禁令,不能銷售給中國大陸。他預期在重重限制之下,長此以往,韓中之間的半導體貿易勢必減少。

至於美國該提供什麼「胡蘿蔔」?鄭仁教拒絕具體說明,他只說對於美國追加的限制要求,「我們會找出對企業衝擊最小的方法。」

南韓涉及中國大陸的科技產業營運,向來有成功贏得美國優待的歷史。去年華府就同意SK海力士、三星電子可以取得無限期豁免。

 
日圓升勢看漲 喊到135 分析師預期很快就會突破140
編譯季晶晶、劉忠勇/綜合外電經濟日報

日本銀行(央行)7月升息、而美國聯準會(Fed)最近表明即將降息之後,貨幣策略師對日圓走勢已徹底翻轉,由貶轉升。

近兩個月以來,日圓對美元的升值幅度超過10%,居全球主要貨幣之冠,以金額計約上漲16日圓,是1998年亞洲金融風暴以來最大一次,主要是因為日圓買賣出現變化;日本企業開始將海外資金匯回國內,日本壽險業者也開始為應對日圓升值而有意識地進行匯率避險等,多種日圓買入因素匯集一起。儘管結構性的日圓賣出仍然存在,但許多人認為不會回到先前歷史性的貶值局面。

在日銀升息之前,許多策略師預測日圓可能繼續走軟,包括美國銀行(BofA)、ATFX Global Markets和加拿大皇家銀行(RBC)6月時都曾警告,就算東京當局進場干預,可能也無法阻止日圓繼續下滑,日圓兌美元恐再次跌破160大關。

然而,過去幾周來,分析師已明確轉向看升日圓,認為兌美元匯價今年可能再上一層樓,主要是因為美日利差縮小的前景。

最看好日圓的當屬麥格理集團,年底目標價由142升到135,上次出現這個價位是在2023年5月。其他公司的分析師也預測日圓很快就會升破140。渣打銀行現在預估今年底突破140,2025年第1季突破136。

至於日圓未來走勢,美國經濟數據和Fed的貨幣政策仍然是關鍵。鮑爾於傑克森洞會議上發表演說後,日圓因美元拋售升至143.45,為8月5日劇烈波動以來的最高價位。換匯交易者押注Fed將在9月降息至少1碼。

麥格理新加坡策略師貝瑞說:「麥格理的預測變化90%是受到傑克森洞的影響。」「鮑爾實際上已經預先承諾降息,甚至暗示如果勞動市場惡化,可能會實施更急進的寬鬆政策。」

但也有策略師仍堅持認為日圓勢將回貶。美銀證券日本貨幣與利率策略負責人山田修輔說:「我們不認為僅因聯準會降息,日圓就會變強,因為這並非過去某些降息周期的模式。」美銀預測今年底日圓將貶至150至155之間。


延伸閱讀

去日本玩變貴!日圓預測大調整 兌美元很快升破140 比現今高4%

 
歐英ESG基金 轉抱軍工股
編譯劉忠勇、陳苓/綜合外電經濟日報
俄烏開戰以來,眾人心態改變,促使歐洲與英國的環境、社會、公司治理(ESG)基金,對軍工股的投資部位增加逾一倍。

晨星Direct為英國金融時報(FT)所做的分析顯示,目前歐洲與英國ESG基金約有1/3投資軍工股,規模達77億歐元,高於2022年第1季的32億歐元。

投資規模增加,一來是因為2022年2月俄羅斯揮軍烏克蘭以來,國防工業股價大漲,二來也因為投資人接受政府的說法,即支持軍工製造商具有正面的社會意涵。這個產業長期以來遭到抵制、也是學生抗議的目標。

法通投資管理公司(LGIM)投資長洛德說:「烏克蘭情勢凸顯的問題是:我們是否能保衛自己?」

俄烏戰爭引發軍工業能否視為符合ESG的爭議。儘管投資集束炸彈和地雷等爭議性武器遭明令禁止,洛德仍認為,國防業可以視為永續投資,業者需經過個別評估,包括製造的武器和銷售的國家,「但我們原則上不會將國防業排除在外」。

晨星的歐洲股票策略師菲爾德也說,這個行業一直是ESG雷區,但烏克蘭衝突後投資人想法正在改變,經理人也以開放的心態看待。

軍工大廠的股價領漲下,MSCI歐洲航太暨國防指數自2022年初來上漲1.8倍。而據LSEG理柏,國防共同基金和ESG的部位總值,也從2022年1月的58億美元,到2024年7月飆逾兩倍至176億美元。晨星分析顯示,對航太和國防持股超過5%的歐洲ESG基金,近兩年來從22檔增至66檔。

儘管如此,這些基金對航太和國防業的持股比重仍低,在整體資產1.5兆歐元中,只占不到1%。不過菲爾德指出,該產業已從許多投資人相對不感興趣的領域,變成眾人覺得必須投資的領域,否則可能落後。

這股風潮也蔓延至大西洋對岸,美國的ESG基金對航太和國防領域的投資,上季增至12億歐元,高於2022年第2季的7.79億歐元。

 
日本管控半導體 大陸反制
編譯葉亭均/綜合外電經濟日報
彭博資訊報導,中國大陸已向日本提出警告,如果東京方面進一步限制向陸企出售晶片製造設備和提供相關服務,陸方將對日本採取嚴厲的經濟報復,可能以削減日本汽車生產所需的礦產資源作為回應。這使得美國領頭推動切斷中國取得先進技術的行動更加複雜。

日股大盤2日震盪收高,但半導體股重挫,東京威力科創終場跌逾1%, Lasertec和Disco更下剉2.3%與3%。

知情人士透露,中國高層官員近期在與日本官員舉行的會議上,屢次提及上述立場。而豐田汽車私下向日本官員表達的一個具體疑慮是,如果日本實施新的半導體管控措施,北京可能會切斷生產汽車時不可或缺的重要礦物。

其中一人表示,豐田是日本最重要的公司之一,而且深度參與日本的晶片政策,例如台積電在熊本設廠,豐田是投資者之一。這使得日本官員在研擬祭出任何新晶片出口管制措施時,不但要考量東京威力科創等半導體設備製造業者,還得考慮豐田等汽車業者。

美國一直施壓日本,要對中國實施更多限制措施,但日本對於跟進美國的行動有所顧慮。回顧2010年,中日船隻在釣魚台海域發生撞船事件後,中國暫停向日本出口稀土。此舉衝擊日本電子產業,還可能切斷利用中國稀土在日本生產的強力磁鐵供應。此後,東京方面努力減少對中國稀土進口品的仰賴。

一些消息人士說,拜登政府有自信可平息東京的疑慮,並且在今年底前與日本達成協議。

另外,美日要達成相關協議的時間點也增添複雜因素,因為美國總統大選將至,而日本本月也將選出新首相。

但日本高層官員說,岸田卸任應不致影響與美國的協商,因為東京政府對政策已建立共識。

 
避險基金經理人反撲 不放棄投資化石燃料
編譯劉忠勇、陳苓/綜合外電經濟日報
知名避險基金經理人巴斯(Kyle Bass)表示,近年來對環境、社會及公司治理(ESG)投資出現反撲,主因氣候運動人士要求立即放棄化石燃料,他認為這樣的主張不合理、也不負責任,才會招致反抗力量。

巴斯說:「這些白痴只會說,如果誰在使用碳氫化合物(化石燃料),就要反對跟他們有業務或資金往來」,「德州業者反擊說,如果要抵制生產碳氫化合物的人,我們也不會跟你做生意」。論點直指華爾街與氣候運動界之間日益僵化的對立。巴斯是最新一位發言批評的金融人士。其他看法相似者還有摩根大通執行長戴蒙、及高盛執行長蘇德巍。

巴斯說:「有些人以為只要關掉碳氫化合物,改用替代能源就好。他們對電網運作一無所知。」

 
亞洲製造業 亮出復甦訊號
編譯林奇賢/綜合外電經濟日報

最新調查顯示,包含中國大陸在內的亞洲製造業景氣8月普遍出現復甦跡象,南韓和台灣製造業活動均呈現擴張,日本萎縮幅度趨緩,可見晶片製造商因穩定需求而受益,但經濟阻力仍在。至於歐洲的製造業景氣仍深陷萎縮。

中國大陸8月財新製造業採購經理人指數(PMI)由7月的49.8上升至50.4,超出分析師預測,也突破景氣榮枯線50的關卡。

這份主要涵蓋規模較小、出口導向企業的數據較為樂觀,有別於中國大陸官方上周六發布的PMI調查,顯示製造業活動持續下滑。

標普全球2日公布,8月台灣製造業PMI報51.5,低於7月的52.9,但已連續五個月高於景氣榮枯線50,顯示製造業景氣持續改善。南韓則從7月的51.4升至8月的51.9,部分原因是客戶信心增強和國內市場新訂單增加所致。

拜產出和新訂單復甦所賜,日本PMI由49.1上升至49.8,萎縮幅度減緩,產出次指標更擴增至2022年5月以來的最高水準,扭轉7月處於萎縮的頹勢。日本製造業也因汽車產量的回升而受益。

標普全球同日也公布,歐元區8月製造業PMI終值為45.8,較初值的45.6略為上修,但仍遠低於景氣榮枯線50。牛津經濟研究院經濟學家費比安尼說,這個指數再度表明,歐元區製造業不會立即復甦,也沒那麼有活力。

儘管歐元區製造業在法國、荷蘭、希臘和義大利工廠的推動下,16個月來首次提高價格,但該區8月的整體通膨降至2.2%,為三年來低點,強化歐洲央行(ECB)進一步放寬貨幣政策的論據。

不過,路透引述知情人士報導,ECB決策者對經濟成長前景的分歧日益加深,有人擔心經濟衰退,有人則聚焦揮之不去的通膨壓力,可能會影響關於降息的辯論。

 
要聞
銀行強打ETF機器人理財
記者夏淑賢/台北報導經濟日報
小資理財愈來愈便利,銀行陸續推出針對國內外指數股票型基金(ETF)機器人理財平台,以及強化數位帳戶功能,提供小資族更便利、門檻更親民的投資理財選擇。

ETF近年成長驚人,投信投顧公會統計台灣ETF總規模已突破5兆元大關,兆豐銀行本月起與國際投研機構晨星獨家合作,推出機器人理財ETF投資平台,再加上原本的機器人理財基金平台,成為公股首家推出機器人理財基金及ETF 雙平台的行庫。投資ETF門檻也壓低到100美元,投資基金則是75美元或新台幣 100元起。以更低的投資門檻,幫助小資族、投資人可以透過機器人理財投資平台,投資涵蓋美國、歐洲、日本、台灣等的主題式ETF和主動式ETF,而非僅限於傳統被動式追蹤指數的ETF。

兆豐銀表示,推出全新的機器人理財ETF平台,透過與「晨星」投資顧問團隊合作,結合大數據系統演算,為投資人挑選全球市場共10至12檔ETF的投資組合建議,平台也會因應市場狀況每半年調整投資組合配置,以達到分散投資、降低風險的目的。

凱基銀行則是推出Karry數位帳戶,將帳戶結合高利存款、線上換匯、申購基金定期定額手續費等優惠之外,也提供帳戶投資人開戶投資台股的交易手續費優惠。

 
開發金:穩定股利成長
記者夏淑賢/台北報導經濟日報

開發金控(2883)昨(2)日舉行上半年法說會,總經理楊文鈞針對股利政策指出,開發金股利政策將朝長期並能穩定成長的方向調整,以迎合投資人、機構法人需求,他也為開發金股價抱屈,因為開發金是所有賺錢金控股中唯一股價淨值比(PB)低於1倍的,未來股利發放將透過長期管理資本規劃來穩定股利成長。

楊文鈞並明確指出,目前開發金辦理現金增資的需求與機率並不大,除了子公司凱基人壽將接軌IFRS 17與台版ICS,內部估算不需要再對其增資外,凱基銀行也已備妥兩套發展策略,其一為併購但看機緣,其次為積極自然成長,凱基銀行總資產要加速朝兆元邁進,除了若有併購需求才可能需要增資,若資產成長很大很快,也可能辦理有限度增資。

開發金經歷疫情期間改為線上法說會後,昨天第一次改回實體法說會,兼任凱基銀行董事長的楊文鈞主持。楊文鈞開場就直言開發金的PB低、股價委屈,對股東感到抱歉。因為PB低與過去金控雙重槓桿比率偏高有關,現在已改善解決此問題;其次是金融股投資人期待穩定股利,以及眾多ETF選股的標準也偏重股息,但過去開發金股利可能依照每年營運成績而動,因此未來要朝長遠平穩並且能夠穩定成長的股利政策努力,而不是只看股利配發率。

楊文鈞也針對開發金即將在10月9日更名凱基金控,強調這對開發金的發展是新里程碑,因為法人、上市公司等可能對中華開發很熟悉,但是一般大眾甚至投資人對開發金的內涵不是太清楚,也不易將中華開發與子公司壽險、銀行、證券名凱基連在一起,因此更名凱基金控,可以有效讓大眾、客戶更能將金控品牌資源結合子公司業務,達到五大子公司以ONE KGI的策略性思維,共同驅動集團成長,展現相輔相成的綜效。

開發金昨天法說會揭露上半年稅後純益169.5億元,年成長67%,淨值較去年底大增約350億元,增幅22%,來到2,980億元,總資產也上升至3.91兆元,年增6%。

凱基銀行上半年獲利28億元,提存前獲利較去年同期成長20%。今年上半年放款業務成長率達13%,帶動資產規模持續成長,來到8,497億元,持續朝兆元目標靠攏,手續費收入年成長近五成,占營收比率持續增加,提升獲利穩定度。

另外開發金高階經理人包括資深副總經理張立人、人資長陳慧珠與原任行銷長Gabriel Heredia以及凱基證一分公司經理人申讓持股,昨日合計共申讓超過2,550張,據了解,其中,Gabriel Heredia為將離職申讓持股,張立人與陳慧珠則可能是個人理財需求。

 
國產化政策衝擊 中華車銷量大幅下滑
記者邱馨儀/台北報導經濟日報
車市8月不淡,但中華車(2204)卻因國產零件自製率政策影響,衝擊MG車系銷售成績,8月中華車整體掛品牌數(含MG)為2,781輛,月減44.8%,減幅較其他車廠更為明顯。

根據統計,8月中華車旗下MG車系僅交出534輛,反觀前八月MG車系總掛牌量為13,668輛,若扣除8月的534輛,前七月平均單月交車輛數逾1,800輛,換言之,8月的MG銷售量較前七月的均值不僅腰斬,甚至減逾七成。

除了MG受到影響之外,多家國產車品牌因為導入國際品牌,新車須符合國產零件自製率問題,目前仍全力奔走,唯恐因為相關規定影響零件進口,並衝擊新車上市的時程。另外,國產車上市必須取得的合格證,是否也會因為審查問題受到延誤,則是下半年多家國產車品牌高度關切的問題。

對於國產車零組件的本土自製率的問題,一般認為MG是被鎖定的主要對象,不過,只要是觸及有關政策要求的國產車廠,都須安排受審。

國內車廠業者表示,國產新車的上市時程恐怕很難確定,因此將對未來一季的國產新車供應有影響。

 
贈與未上市櫃股票 時價認定
記者胡順惠/台北報導經濟日報

財政部高雄國稅局表示,民眾贈與未上市櫃股票,若申報每股淨值低於稽徵機關核定金額,依規定,被低估的財產價值部分將會被國稅局補徵贈與稅。

高雄國稅局表示,財產所有人將自身財產贈與他人,依《遺產及贈與稅法》規定,贈與財產價值計算,以贈與時的「時價」為準。

財政部官員指出,贈與財產的價值,要以贈與時的時價為準,依據贈與財產的不同,各自有其規定。例如,贈與土地的話,是以土地公告現值為準;房屋則是以房屋評定標準價格來計算。

而若是贈與上市櫃公司股票,則是用贈與日的股票收盤價,來計算贈與價值;若為興櫃股票,則是以贈與日的加權平均成交價來估定。

如贈與財產為未上市、未上櫃及非興櫃股份或股票,依規定,應以贈與日該公司的資產淨值估定,除非公司已擅自停業、歇業、他遷不明或有其他具體事證,足以認定股票價值已減少或已無價值外,贈與人申報贈與股票的每股資產淨值,若經稽徵機關發現短差,仍應課徵贈與稅。

國稅局提醒,公司組織的會計基礎,應採用國際公認標準,股票發行公司提供股東贈與日的期中財務報表,仍應以應計基礎編製,以真實表達公司財務狀況,避免公司資產淨值低估。

舉例而言,老蔡2023年11月30日將甲公司股票30萬股贈與兒子小蔡,按每股資產淨值12元,申報贈與總額360萬元,應納贈與稅額為360萬元扣除244萬免稅額後,再乘上稅率10%,應繳11.6萬元。

不過經國稅局查核後,發現甲公司為營造公司且有在建工程等項目,因編製財務報表前未先調整,短列同年1月至11月工程利益,造成每股資產淨值低估,重新調整後,核定每股資產淨值為25元,贈與總額應調高至750萬元,應納贈與稅調高成50.6萬元,要再補稅39萬元。

國稅局呼籲,公司提供財務報表給股東前,務必檢視該財報已依規定調整,並依遺贈稅法規定辦理產權移轉登記時,應通知當事人檢附國稅局核發的稅款繳清證明書,或核定免稅證明,或不計入贈與總額證明書,或同意移轉證明書之副本。

 
興富發攻商辦 蓋台中最高樓
記者宋健生/台中報導經濟日報

興富發(2542)建設看好台中商辦市場,在台中市七期台灣大道與惠中路口規劃推出63層、總樓高達325米的商辦大樓,預計2028年完工,屆時不僅超越台中商銀225米「台中之鑽」成為台中最高大樓,也將躍升為全台第四高樓。

這棟商辦大樓基地位於台中大遠百旁,興富發初步規劃,63層樓包含五個精品店舖,以及414個辦公室單元等多功能設施。業界初估,由於此案地理位置優越,且具地標性,未來商辦每坪單價將從三位數起跳,初估總銷近500億元。

全台前五高摩天大樓地標建築,依序為2004年完工、樓高509.2米的「台北101」;1997年完工、378米的「高雄85大樓」;預計2027年完工、369米的「台北雙子星」;預計2028年完工、325米興富發「惠國90大樓」;2023年完工、280米「台北天空塔」。

據了解,這棟建築由全球五大國際建築事務所之一的Aedas設計,靈感來自李白《望廬山瀑布》中的詩句「飛流直下三千尺,疑是銀河落九天」。

建築主立面朝向台灣大道,運用銀灰色玻璃帷幕牆和簡約的豎向裝飾條,使建築在陽光下如同一道銀色瀑布從天際垂落。層層疊落的陽台設計猶如瀑布中的磐石,打破建築的單調感,還為使用者提供開闊的視野。

建築的325米高度帶來不少技術挑戰。為確保在多變氣候條件下仍能穩固安全,工程團隊採用先進的抗震設計和風力工程技術。

興富發集團積極拓展台中商辦市場,近年陸續完工有「RICH 19」、「亞太雲端」、「TOP1」、「NTC」、「BHW」、「CBD」等六棟商辦,後續還有四棟商辦陸續推出,總銷金額初估近1,000億元。

興富發說,今年是興富發的商辦元年,在台中七期推出的首件微型商辦案「市政萬象廣場」,總銷90億元,很快就熱銷。

在青創大潮帶動下,興富發主打「微型商辦」策略奏效,緊接著將在七期台灣大道旁推出總銷約300億元的「市政壹號廣場」,總戶數890戶,坪數約25至48坪,每坪單價8字頭起跳。

 
鄭貞茂接任台新投信董事長
記者王奐敏/台北即時報導經濟日報
台新金(2887)9月2日代子公司台新投信公告董事長變更,由鄭貞茂正式接任,原任董事長吳光雄退休。台新金8月29日就召開董事會,通過人事案,由陽明海運(2609)前董事長鄭貞茂接任台新投信董事,已於於9月1日上任。

鄭貞茂是國立臺灣大學經濟系畢業、美國威斯康辛大學麥迪遜分校經濟學碩士,曾擔任臺灣經濟研究院助理研究員、花旗(臺灣)銀行首席經濟學家、台灣金融研訓院院長、農業金庫公司總經理、金管會副主委、國發會副主委、陽明海運公司董事長等職務。具有總經背景及跨領域經驗,對金融市場又相當敏銳,推測也是吳東亮延攬他出任台新投信董事長的原因之一。

 
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